Als ZZP'er ben je in de meeste gevallen BTW-plichtig. Dat betekent dat je BTW in rekening brengt bij klanten (verschuldigde BTW) en BTW terugvraagt op zakelijke aankopen (voorbelasting). Het verschil draag je af aan de Belastingdienst.
Verschuldigde BTW – Voorbelasting = Te betalen BTW
21% BTW - het standaardtarief voor de meeste diensten en producten
9% BTW - voor voedsel, boeken, geneesmiddelen, sport en bepaalde diensten
0% BTW - voor export buiten de EU
BTW-vrijgesteld - zorg, onderwijs, financiële diensten. Je rekent geen BTW en mag ook geen voorbelasting terugvragen.
KOR: Kleine Ondernemersregeling Met een jaaromzet onder €20.000 kun je kiezen voor de KOR: je rekent dan geen BTW en doet geen BTW-aangifte. Meld je aan via de Belastingdienst. Let op: je kunt dan ook geen BTW terugvragen op kosten.
BTW Deadlines 2026
Kwartaal
Periode
Deadline aangifte & betaling
Q1 2026
jan – mrt
30 april 2026
Q2 2026
apr – jun
31 juli 2026
Q3 2026
jul – sep
31 oktober 2026
Q4 2026
okt – dec
31 januari 2027
5 fouten bij BTW-aangifte
Te laat indienen - een verzuimboete van €68 tot €1.377. Zet de deadlines in je agenda.
BTW op niet-aftrekbare kosten terugvragen - representatiekosten (eten, drinken) zijn slechts 73,5% aftrekbaar. Privé-aankopen nooit.
Facturen zonder BTW-nummer ontvangen - je mag geen voorbelasting terugvragen als de factuur geen geldig BTW-nummer van de leverancier bevat.
Incasso te laat betalen - de belasting moet op de bankrekening van de Belastingdienst zijn voor de deadline. Betaal 2 dagen eerder.
BTW-vrijgestelde omzet mengen met belaste omzet - als je zowel vrijgestelde als belaste prestaties verricht, moet je de voorbelasting splitsen.
Nooit meer stress over BTW
Fiskr berekent je BTW automatisch op basis van je facturen. Elk kwartaal klaar in 2 minuten. Gratis plan, geen creditcard.
Je berekent BTW over de verkoopprijs exclusief BTW. De BTW staat apart op je factuur. Je draagt alleen het saldo af: BTW ontvangen minus BTW betaald op kosten. Als je meer BTW hebt betaald dan ontvangen, krijg je geld terug.
Kan ik BTW terugvragen op mijn laptop?
Ja, als de laptop zakelijk gebruikt wordt. Je kunt de BTW volledig terugvragen als de laptop 100% zakelijk is. Bij gemengd gebruik (zakelijk en privé) mag je alleen het zakelijke deel terugvragen. Bewaar de factuur op naam van je bedrijf.
Wat als ik vergeet BTW-aangifte te doen?
De Belastingdienst legt dan een verzuimboete op, minimaal €68. Bij herhaling loopt dit op tot €1.377. Doe je na een herinnering nog geen aangifte, dan schat de Belastingdienst zelf je BTW (ambtshalve aanslag) en betaal je vaak te veel.
Hoe werkt de KOR (Kleine Ondernemersregeling)?
Met de KOR hoef je bij een jaaromzet onder €20.000 geen BTW te berekenen aan klanten en geen BTW-aangifte te doen. Nadeel: je kunt ook geen BTW terugvragen op kosten. De KOR aanvragen kan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Let op: als je omzet daarna boven de €20.000 uitkomt, vervalt de KOR automatisch.