Je hebt een mooie maand gedraaid, het geld staat op je rekening en het voelt alsof je het verdiend hebt. Tot de blauwe envelop op de mat valt. Voor veel ZZP'ers is de belastingaanslag de grootste schrikreactie van het jaar, puur omdat ze onderweg te weinig opzij hebben gezet. In dit artikel lees je precies hoeveel je moet reserveren, waarom er twee aparte potjes zijn, en hoe je het zo simpel maakt dat je er nooit meer over hoeft na te denken.
Als je in loondienst werkt, houdt je werkgever de belasting al in op je loon. Wat er op je rekening komt, is echt van jou. Als ZZP'er werkt het omgekeerd: je ontvangt eerst het volledige bedrag, en pas later moet je de belasting afdragen. Dat verschil in timing is precies waar het misgaat. Het geld voelt beschikbaar, dus het wordt uitgegeven, en maanden later blijkt een deel ervan nooit van jou te zijn geweest.
Reserveren betekent simpelweg: elke keer dat je betaald wordt, zet je direct het deel apart dat straks naar de Belastingdienst gaat. Dan is de aanslag geen strop meer, maar gewoon een bedrag dat al klaarstaat.
De belangrijkste fout die starters maken: denken dat het om één bedrag gaat. Je hebt als ZZP'er met twee verschillende belastingen te maken, en die reserveer je apart.
Op de meeste facturen reken je 21% (of 9%) BTW bovenop je tarief. Die BTW ontvang je namens de Belastingdienst, en je draagt hem elk kwartaal weer af. Het is dus geld dat je alleen even vasthoudt. De BTW die je zelf betaalt over zakelijke kosten (de voorbelasting) mag je ervan aftrekken, dus je draagt per saldo af: ontvangen BTW min betaalde BTW.
Vuistregel BTW: zet de volledige BTW die je in rekening brengt apart. Wat je aan voorbelasting mag verrekenen, is dan een meevaller bij de aangifte.
Over je winst (omzet min zakelijke kosten) betaal je inkomstenbelasting. Hoeveel precies hangt af van je totale inkomen, je aftrekposten en of je startersvoordelen hebt. Dit is het potje dat de meeste mensen onderschatten, omdat de aanslag pas na afloop van het jaar komt. Wil je exact weten hoe de schijven en aftrekposten uitpakken? Lees dan ook Inkomstenbelasting ZZP 2026.
Voor de BTW is het simpel: 21% van je excl.-tarief, volledig apart. Voor de inkomstenbelasting is er geen vast percentage, maar wel een veilige vuistregel.
Vuistregel inkomstenbelasting: reserveer 25 tot 35% van je winst (omzet min kosten). Weinig kosten en een hoger inkomen? Ga richting 35%. Veel aftrekposten of net gestart? Dan zit je vaak lager.
Waarom die marge? Deze factoren duwen het percentage omlaag:
Heb je juist weinig kosten en een goed jaar, dan werken de schijven de andere kant op en kan 35% nodig zijn. Bij twijfel: liever iets te veel reserveren dan te weinig. Wat overblijft, is spaargeld.
Stel, je stuurt een factuur van €1.000 excl. BTW. Zo splits je het bedrag dat binnenkomt:
| Factuurbedrag inclusief 21% BTW | €1.210 |
| Naar je BTW-potje (21%) | – €210 |
| Naar je belasting-potje (30% van €1.000) | – €300 |
| Echt vrij besteedbaar | €700 |
Van de €1.210 die binnenkomt, is dus grofweg €700 daadwerkelijk van jou. Reken je jezelf rijk met dat volledige bedrag, dan sta je bij de aangifte €510 in het rood. Doe je dit bij elke factuur, dan staat het geld gewoon klaar.
De simpelste methode die echt werkt:
Het klinkt streng, maar juist deze discipline geeft rust: je weet altijd dat je rond bent met de fiscus.
Handmatig per factuur rekenen en overboeken is precies het soort klus dat je gaat uitstellen. Daarom rekent Fiskr bij elke factuur direct voor je uit hoeveel BTW en hoeveel belasting je opzij moet zetten. Je scant of maakt een factuur, en Fiskr laat meteen zien wat er van dat bedrag echt van jou is en wat naar de twee potjes gaat. Elk kwartaal staat je BTW-aangifte klaar, en je ziet het hele jaar door hoeveel je nog moet reserveren. Geen spreadsheets, geen verrassingen.
Fiskr berekent bij elke factuur automatisch hoeveel belasting je opzij moet zetten, houdt je BTW bij en maakt je aangifte klaar. Gratis starten, geen creditcard nodig.
Gratis starten →